Hiểu Rõ Hệ Thống Thuế 2025 Tại Đức Cho Sinh Viên Làm Thêm

Đức là một trong những điểm đến du học nghề hàng đầu thế giới, thu hút đông đảo sinh viên quốc tế. Một trong những yếu tố quan trọng mà sinh viên cần nắm rõ khi sinh sống và học tập tại Đức là hệ thống thuế, đặc biệt là khi làm thêm. Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết và cập nhật về hệ thống thuế 2025 tại Đức áp dụng cho sinh viên làm thêm, giúp bạn hiểu rõ quyền lợi và nghĩa vụ của mình.

Xem thêm: Chi Phí Du Học Nghề Đức 2025

Tại Sao Sinh Viên Làm Thêm Tại Đức Cần Quan Tâm Đến Thuế?

Làm thêm là một phần quan trọng trong cuộc sống của nhiều sinh viên tại Đức. Nó không chỉ giúp trang trải chi phí sinh hoạt mà còn mang lại kinh nghiệm làm việc quý báu. Tuy nhiên, thu nhập từ việc làm thêm cũng đồng nghĩa với việc bạn phải đóng thuế. Việc hiểu rõ hệ thống thuế giúp bạn:

• Tránh các rủi ro pháp lý: Nắm vững quy định về thuế giúp bạn tuân thủ pháp luật, tránh bị phạt hoặc gặp rắc rối với cơ quan thuế.
• Tối ưu hóa thu nhập: Hiểu rõ các khoản khấu trừ và miễn thuế giúp bạn giảm thiểu số tiền thuế phải nộp, từ đó tối đa hóa thu nhập thực tế.
• Lập kế hoạch tài chính: Biết rõ các khoản thuế phải nộp giúp bạn lập kế hoạch tài chính cá nhân hiệu quả hơn.

Tổng Quan Về Hệ Thống Thuế Tại Đức

Trước khi đi sâu vào các quy định cụ thể cho sinh viên làm thêm, chúng ta cần hiểu tổng quan về hệ thống thuế tại Đức. Đức có một hệ thống thuế phức tạp, bao gồm nhiều loại thuế khác nhau, trong đó quan trọng nhất là:

• Thuế thu nhập (Einkommensteuer): Đây là loại thuế đánh vào thu nhập cá nhân, bao gồm thu nhập từ lương, tiền công, kinh doanh, cho thuê tài sản, và các nguồn khác.
• Thuế giá trị gia tăng (Mehrwertsteuer): Đây là loại thuế đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa và dịch vụ ở mỗi giai đoạn sản xuất và phân phối. Mức thuế suất thông thường là 19%, nhưng có một số mặt hàng và dịch vụ được áp dụng mức thuế suất ưu đãi 7% (ví dụ: thực phẩm, sách báo).
• Thuế nhà thờ (Kirchensteuer): Đây là loại thuế dành cho những người là thành viên của một số tôn giáo được nhà nước công nhận (ví dụ: Công giáo, Tin lành). Thuế này được thu cùng với thuế thu nhập.
• Thuế đoàn kết (Solidaritätszuschlag): Đây là loại thuế phụ thu được áp dụng cho thuế thu nhập và thuế doanh nghiệp, nhằm hỗ trợ các bang miền Đông sau khi thống nhất nước Đức. Tuy nhiên, thuế này đã được bãi bỏ một phần từ năm 2021.

Thuế Thu Nhập Cho Sinh Viên Làm Thêm Tại Đức Năm 2025

Sinh viên làm thêm tại Đức cũng phải đóng thuế thu nhập nếu thu nhập vượt quá một mức nhất định. Dưới đây là những điểm quan trọng cần lưu ý về thuế thu nhập cho sinh viên làm thêm năm 2025:

Mức Miễn Thuế Cơ Bản (Grundfreibetrag)

Mức miễn thuế cơ bản là một khoản thu nhập mà bạn không phải trả thuế. Mức này được điều chỉnh hàng năm để phù hợp với tình hình kinh tế. Năm 2024, mức miễn thuế cơ bản là 11.604 Euro. Dự kiến, mức này sẽ tiếp tục tăng vào năm 2025. Nếu thu nhập hàng năm của bạn thấp hơn mức miễn thuế cơ bản, bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập.

Các Khoản Khấu Trừ Thuế (Steuerfreibeträge)

Ngoài mức miễn thuế cơ bản, bạn còn có thể được hưởng các khoản khấu trừ thuế khác, giúp giảm số tiền thuế phải nộp. Một số khoản khấu trừ thuế phổ biến cho sinh viên bao gồm:

• Chi phí đi lại (Fahrtkosten): Bạn có thể khấu trừ chi phí đi lại từ nhà đến nơi làm việc, với một mức cố định cho mỗi km.
• Chi phí học tập (Studienkosten): Nếu bạn làm thêm để trang trải chi phí học tập, bạn có thể khấu trừ một phần chi phí này.
• Chi phí làm việc (Werbungskosten): Đây là các chi phí phát sinh liên quan đến công việc làm thêm, ví dụ như chi phí mua quần áo đồng phục, tài liệu, hoặc các thiết bị cần thiết.

Cách Tính Thuế Thu Nhập

Thuế thu nhập tại Đức được tính theo biểu thuế lũy tiến, nghĩa là mức thuế suất tăng lên khi thu nhập tăng lên. Biểu thuế lũy tiến năm 2024 như sau:

• Thu nhập đến 11.604 Euro: 0%
• Thu nhập từ 11.605 đến 66.760 Euro: Từ 14% đến 42%
• Thu nhập từ 66.761 đến 277.825 Euro: 42%
• Thu nhập trên 277.826 Euro: 45%

Để tính thuế thu nhập, bạn cần xác định tổng thu nhập chịu thuế (zu versteuerndes Einkommen), sau đó áp dụng biểu thuế lũy tiến để tính ra số tiền thuế phải nộp. Bạn có thể sử dụng các công cụ tính thuế trực tuyến (Steuerrechner) để dễ dàng tính toán.

Mã Số Thuế (Steueridentifikationsnummer)

Mỗi người dân tại Đức đều được cấp một mã số thuế duy nhất (Steueridentifikationsnummer). Bạn cần cung cấp mã số thuế này cho nhà tuyển dụng để họ có thể khấu trừ thuế thu nhập từ lương của bạn. Nếu bạn chưa có mã số thuế, bạn có thể xin cấp tại cơ quan thuế địa phương (Finanzamt).

Các Loại Hình Làm Thêm Phổ Biến Cho Sinh Viên Và Quy Định Thuế

Có nhiều loại hình làm thêm khác nhau mà sinh viên có thể lựa chọn, mỗi loại hình có những quy định thuế riêng:

Minijob

Minijob là công việc có thu nhập tối đa 538 Euro mỗi tháng (từ tháng 1/2024) và không quá 70 ngày làm việc mỗi năm. Với Minijob, bạn không phải trả thuế thu nhập, nhưng bạn phải đóng góp vào quỹ bảo hiểm xã hội (Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung). Tuy nhiên, bạn có thể xin miễn đóng góp vào quỹ bảo hiểm hưu trí (Rentenversicherungspflicht).

Werkstudent

Werkstudent là sinh viên làm thêm trong thời gian học tập, thường liên quan đến ngành học của mình. Với Werkstudent, bạn được hưởng nhiều ưu đãi về thuế và bảo hiểm xã hội. Bạn không phải đóng bảo hiểm thất nghiệp (Arbeitslosenversicherung) và chỉ phải đóng một phần bảo hiểm y tế và bảo hiểm hưu trí.

Freelancer

Freelancer là người làm việc tự do, không thuộc biên chế của một công ty nào. Nếu bạn làm việc với tư cách là Freelancer, bạn phải tự kê khai và nộp thuế thu nhập cho cơ quan thuế. Bạn cũng có thể được hưởng các khoản khấu trừ thuế liên quan đến hoạt động kinh doanh của mình.

Những Thay Đổi Về Thuế Dự Kiến Năm 2025

Hiện tại, chưa có thông tin chính thức về những thay đổi cụ thể về thuế áp dụng cho sinh viên làm thêm vào năm 2025. Tuy nhiên, có một số xu hướng và dự đoán chung:

• Mức miễn thuế cơ bản có thể tăng: Chính phủ Đức thường điều chỉnh mức miễn thuế cơ bản hàng năm để phù hợp với tình hình kinh tế và lạm phát.
• Các quy định về khấu trừ thuế có thể thay đổi: Các quy định về khấu trừ thuế có thể được điều chỉnh để khuyến khích các hoạt động kinh tế hoặc hỗ trợ các nhóm dân cư nhất định.
• Chính sách thuế có thể thay đổi: Các chính sách thuế có thể thay đổi tùy thuộc vào chính phủ đương nhiệm và các ưu tiên chính trị.

Để cập nhật thông tin chính xác và kịp thời về những thay đổi về thuế năm 2025, bạn nên theo dõi các nguồn tin chính thức từ cơ quan thuế Đức (Bundeszentralamt für Steuern) và các tổ chức tư vấn thuế uy tín.

Lời Khuyên Cho Sinh Viên Để Quản Lý Thuế Hiệu Quả

Để quản lý thuế hiệu quả khi làm thêm tại Đức, sinh viên nên:

• Tìm hiểu kỹ về hệ thống thuế: Nắm vững các quy định về thuế thu nhập, thuế giá trị gia tăng, và các loại thuế khác liên quan đến hoạt động làm thêm của bạn.
• Lưu giữ cẩn thận các chứng từ: Giữ lại tất cả các chứng từ liên quan đến thu nhập và chi phí của bạn, ví dụ như phiếu lương, hóa đơn mua hàng, vé tàu xe.
• Kê khai thuế đầy đủ và chính xác: Điền đầy đủ và chính xác thông tin vào tờ khai thuế (Steuererklärung) và nộp đúng thời hạn.
• Tìm kiếm sự tư vấn từ chuyên gia: Nếu bạn gặp khó khăn trong việc kê khai thuế, hãy tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia tư vấn thuế (Steuerberater). Họ có thể giúp bạn tối ưu hóa các khoản khấu trừ và giảm thiểu số tiền thuế phải nộp.

AVT Group: Đồng Hành Cùng Sinh Viên Trên Con Đường Du Học Nghề Đức

TỔ CHỨC GIÁO DỤC VÀ NHÂN LỰC AVT hiểu rõ những khó khăn mà sinh viên có thể gặp phải khi làm quen với hệ thống thuế phức tạp tại Đức. Vì vậy, AVT luôn nỗ lực cung cấp thông tin và hỗ trợ cần thiết để giúp sinh viên quản lý tài chính hiệu quả và tuân thủ pháp luật.

AVT Group cung cấp các dịch vụ tư vấn du học nghề Đức toàn diện, bao gồm:

• Tư vấn chọn ngành nghề phù hợp: AVT giúp bạn lựa chọn ngành nghề phù hợp với năng lực và sở thích của bản thân, đồng thời có triển vọng việc làm tốt tại Đức.
• Đào tạo tiếng Đức chất lượng cao: AVT cung cấp các khóa học tiếng Đức từ trình độ A1 đến B2, giúp bạn đạt được trình độ tiếng Đức cần thiết để học tập và làm việc tại Đức.
• Hỗ trợ thủ tục visa: AVT hỗ trợ bạn chuẩn bị hồ sơ xin visa đầy đủ và chính xác, tăng cơ hội được cấp visa du học nghề Đức.
• Kết nối với các doanh nghiệp Đức: AVT có mối quan hệ hợp tác với nhiều doanh nghiệp uy tín tại Đức, giúp bạn tìm kiếm cơ hội thực tập và làm việc sau khi tốt nghiệp.

Tầm nhìn của AVT Group: Nâng cao chất lượng cuộc sống thông qua kiến tạo cơ hội và trang bị năng lực cho hàng triệu thanh thiếu niên Việt Nam.

Sứ mệnh của AVT Group: AVT định hướng cho hàng triệu thanh thiếu niên tại Việt Nam có một lộ trình học tập và làm việc đúng đắn, gây dựng sự nghiệp ổn định và phát triển.

Để biết thêm thông tin chi tiết về các chương trình du học nghề Đức và các dịch vụ hỗ trợ của AVT Group, vui lòng truy cập website: avt.edu.vn hoặc liên hệ trực tiếp với chúng tôi để được tư vấn miễn phí.

Hiểu rõ hệ thống thuế tại Đức là rất quan trọng đối với sinh viên làm thêm. Bằng cách nắm vững các quy định về thuế, bạn có thể tránh các rủi ro pháp lý, tối ưu hóa thu nhập, và lập kế hoạch tài chính hiệu quả. Hãy luôn cập nhật thông tin mới nhất về thuế và tìm kiếm sự tư vấn từ chuyên gia khi cần thiết. Chúc bạn thành công trên con đường du học nghề tại Đức!